Tilbakeføre feriepenger

[Kristians]

Hei,

Jeg har et AS som er skyldig meg personlig et beløp feriepenger opptjent i 2017 og 2018, men ettersom jeg er i ferd med å avvikle selskapet er ikke hensiktsmessig at jeg får utbetalt disse.

I regnskapsprogrammet mitt har jeg funnet følgende kontoer alle med diverse innestående beløp:

2940 - Skyldige feriepenger
5092 - Feriepenger
2785 - Påløpt arbeidsgiveravgift ferielønn
5405 - Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger

Hvilke kontoer skal jeg føre disse mot for å tilbakeføre opptjente feriepenger (evt. også andre kontoer jeg har glemt)? Er det så enkelt som å føre alle mot 2990 - Annen kortsiktig gjeld?

Tusen takk!

Kristian

 

[Steve Cash]

Du reverserer de opprinnelige posteringene, finner du igjen dem ser du hvordan det er gjort og så fører du speilvendt med samme beløp.
Feriepenger ble avsatt slik: Debet 5092 kredit 2940, du tilbakefører debet 2940 kredit 5092
Påløpt arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger ble avsatt slik: Debet 5405 kredit 2785,
du tilbakefører 2785 kredit 5405.

Etterpå har kontoene 2940 og 2785 saldo 0, 5092 og 5405 blir redusert med tilsvarende beløp, eventuelt har kreditsaldo hvis de var i null før du startet tilbakeføringen.