Hvordan føre tilbakeførte salg?

[JudeQuinn]

Hei, er det noen Clickbank affiliates her?

Jeg fører salg fra Clickbank slik, f.eks. ett salg på 100 kr (omregnet fra dollar til dagskurs i NOK):

D Konto 000001 (Clickbank) 100 kr
K Konto 3301 (dagsavregningskonto Clickbank) 100 kr


og et par slike om dagen. For hver dag i regnskapet tar jeg å nuller dagsavregningskontoen over til ordinær salgskonto:

D Konto 3301 3500 kr
K Konto 3300 3500 kr

Når jeg mottar en betaling nuller jeg ut de utestående fakturaene (salgene) som fakturaen inkluderer.

D Konto 1920, bankinnskudd 50 000 kr (faktisk mottatt på konto etter konvertering fra USD til NOK)
K 000001, Clickbank 100 kr
K 000001, Clickbank 100 kr
K 000001, Clickbank 100 kr
K 000001, Clickbank 100 kr
K 000001, Clickbank 100 kr
K 000001, Clickbank 100 kr
....... x antall salg betalingen omfatter.........
D/K Agiotap/-gevinst

Da går billaget "opp".

... Så, kanskje en måned senere får jeg en refund fra en kunde. Da skal jeg debitere salgskontoen, men hva skal jeg kreditere mot? Leverandørgjeld? (siden jeg nå har fått betalt "for mye", og egentlig skylder Clickbank penger.

 

[Steve Cash]

Vanlig bokføring tilsier at du krediterer kundekontoen, hvis det er kunden du skylder pengene. Og hvis du betaler tilbake pengene blir det debet kundekonto kredit bank, så går det i null. Samme blir tilfelle hvis pengene du skylder trekkes i neste oppgjør. Eventuelt kan du kreditere en hovedbokskonto for kortsiktig gjeld, f.eks. 2990 eller der omkring. Leverandørkonto skal du ikke bruke

 

[JudeQuinn]

Takk for svar Steve Cash.

Slik utbetalingene til Clickbank virker så vil jeg ikke tilbakebetale dette beløpet, men det vil blir trukket for den perioden hvor tilbakeføringen skjedde. Jeg blir betalt for 2-ukersperioder.

Jeg skal da debitere dette mot det billaget som blir tilbakeført?

K 000001 Tilbakeført salg fra faktura xxxx
D 2990

Så, når neste innbetaling kommer, så krediterer jeg 2990 og debiterer bank? Vil jeg ikke få åpne poster og styr på kundereskontroen?

Hvorfor er det kundereskontro som skal krediteres, og ikke salgskonto som skal debiteres (siden jeg mister et salg)?


_____________________________________________________

Dette leder meg til et annet spørsmål

Dersom utbetalingen er 1000 kr, så vil CB vanligvis tilbakeholde 10% for å dekke evt. fremtidige tilbakeføringer. Altså skylder CB meg 1000 kr, men betaler meg 900.

Jeg skal uansett lukke åpne poster på kundereskontro som i første innlegg, og så føre garantirestanse på 100 kr på f.eks. konto 2499?

D 1920 Bank 900 innbetaling
K 000001 100 salg 1
K 000001 100 salg 2
K 000001 100 salg 3
K 000001 100 salg 4
K 000001 100 salg 5
K 000001 100 salg 6
K 000001 100 salg 7
K 000001 100 salg 8
K 000001 100 salg 9
K 000001 100 salg 10
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 1
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 2
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 3
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 4
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 5
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 6
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 7
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 8
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 9
D 2499 Garanti 10 Garantirestanse Salg 10
D/K Agio Salg 1--10

Når jeg mottar dette tilbakeholdte beløpet, så fører jeg motsatt, dvs. K 2499 D 1920?

 

[Steve Cash]

Dette kom litt feil ut, når du skal tilbakeføre et salg, så gjør du én av disse to:
Debet salgskonto kredit kundekonto (00001 eller hva du kaller den)
eller
debet salgskonto kredit hovedbokskonto for kortsiktig gjeld
Hold deg gjerne til det første eksemplet hvis du syns det er enklest.

Det andre eksemplet inneholder nesten mer informasjon enn jeg greier å tolke, men du har altså penger til gode, f.eks. 100 kroner. Dette er antakelig ikke en kostand før garantien eventuelt slår inn, men et kortsiktig krav. Og hvis det ikke relaterer seg en bestemt kundepost er det nok riktig å nulle postene på kundereskontro og føre det over en hovedbokskonto, men jeg ville ha brukt 1570. 2499 er en gjeldskonto. Hva skjer hvis beløpet er over 1000 kroner neste gang? Jeg antar du får utbetalt den manglende hundrelappen senere, og da er det jo bare å føre kredit 1570 og debet bank. Hvis pengene derimot resulterer i tilbakebetalt salg blir det debet salgskonto i stedet.

 

[JudeQuinn]

Takk for svar igjen.

Eks 1:
På dagen tilbakeføringen skjer
D 3301 (dagsavregningskonto) 100 kr
K 000001 100 kr

Dette er greit nok dersom den enda ikke er betalt, men dersom den allerede er utbetalt av CB og posten er lukket (dvs. med agiotap/-gevinst og er nullet ut). Kan jeg bare la det stå som det gjør, eller må det krediteres fra bankkonto og over på en gjeldskonto? Jeg skylder på en måte CB de pengene, men de trekker det fra neste utbetaling.

Eks 2:
Jeg forklarte det nok litt rotete.

F.eks. dersom jeg har solgt for 1000 kr i en 2-ukersperiode. Clickbank tilbakeholder 70 kr for å dekke evt. fremtidige tilbakeføringer (dersom jeg f.eks. legger ned siden min så har de en buffer), og betaler meg 930 kroner. Dette er ikke forbundet til en transaksjon, men er snarere noe de tilbakeholder per utbetaling (så jeg trenger kanskje ikke å føre den per transaksjon).

For å lukke åpne poster på kundereskontro så tenker jeg å føre dette slik:
K 000001 100 kr
K 000001 100 kr
----x 10 salg ----
D 1920 930 kr
D 2499 70 kr

Dette tilbakebetales etter 6 uker vanligvis, og da kan jeg vel føre:

K 2499 70 kr
D 1920 70 kr

 

[Steve Cash]

Ja dette bør fungere bra. Bortsett fra at jeg fortsatt mener en konto i serien 1570-1579 er riktigere enn 2499, forutsatt at du bruker norsk standard kontoplan.

 

[JudeQuinn]

Takk for kjapp tilbakemelding!

Har støtt på en liten ting til:
* Det hender at det trekkes gebyr på min konto hos CB (i praksis på kundereskontroen). Dette kan være gebyr for dorment konto (konto uten salg på noen måneder), gebyr for utbetaling mm.

Er det riktig av meg å føre dem slik? Altså om det er god skikk å føre slike gebyr fra kundereskontro (00000x / 15xx) mot kostnadskontoer?

Gebyr for dorment konto:

Dorment konto januar K 000001 30 kr
D 8xxx 30 kr (en eller annen finanskostnad)
D/K Agiotap/-gevinst

Gebyr for utbetaling

Dorment konto januar K 000001 100 kr
D 8xxx 100 kr (en eller annen finanskostnad)
D/K Agiotap/-gevinst

Gebyr for utbetaling skjer ikke nødvendigvis samme dato som selve utbetalingen (f.eks. kan beløp trekkes selv om man ikke får en utbetaling, dersom beløpet er mindre enn terskelbeløpet for å få utbetaling).

 

[Steve Cash]

Ja det gjør ikke noe om du bruker kundekontoen som motpost til disse småbeløpene, eventuelt kan du vente med å føre dem til de går til fratrekk i et oppgjør.

 

[JudeQuinn]

Skjønner enda ikke helt det med krediteringer når de er betalt.

D----3301 dagsacregninskonto CB----beløp----kreditnota: salg x
K----kortsiktig gjeld i hovedbok-------beløp----dekning av kreditnota

Når innbetalingen kommer, vil den være mindre enn utstående på kundereskontro.

K----000001-----beløp----salg 1
K----000001-----beløp----salg 2
etc. for all poster innebtalingen dekker (for å lukke poster)

D----1920------------------------Faktisk mottatt beløp
D----kortsiktig gjeld i hovedbok----Nuller ut denne siden innbetalt beløp ikke er nok
D/K--Agio-------------------------Pga. USD


Eller kan jeg bare keditere kunderekontro og debitere dagsavregningskontoen (går vel regnskapsteknisk, men man må vel føre kreditnota mot den originale posten? Ser for meg at dette fort blir krøll med hva som er betaling for hva.

 

[JudeQuinn]

Noen sysnpunkt på den siste problemstillingen?

 

[JudeQuinn]

Bump